Infografik Penyata & Jangkaan Aliran Tunai

1. Komponen Utama Penyata Aliran Tunai

Penyata Aliran Tunai mendedahkan sumber dan penggunaan tunai syarikat dalam tempoh tertentu, diklasifikasikan kepada tiga aktiviti utama.

Tunai dari Operasi (CFO)

Tunai bersih yang dihasilkan dari aktiviti teras harian (jualan, gaji, inventori, utiliti). Petunjuk utama kesihatan operasi perniagaan.

Tunai dari Pelaburan (CFI)

Tunai berkaitan pemerolehan atau pelupusan aset jangka panjang (Contoh: membeli mesin, menjual harta tanah atau kenderaan).

Tunai dari Pembiayaan (CFF)

Tunai dari urusan hutang dan ekuiti. Contohnya, mendapatkan pinjaman baharu, membayar dividen, atau menerbitkan saham.

Kaedah Perakaunan

Penyata boleh disediakan menggunakan **Kaedah Langsung** (lebih jarang) atau **Kaedah Tidak Langsung** (laraskan keuntungan bersih kepada tunai).

2. Jangkaan Aliran Tunai: Model dan Komponen

Jangkaan (Forecasting) adalah alat proaktif untuk mengenal pasti kekurangan tunai sebelum ia berlaku, membolehkan perancangan pembiayaan atau pelaburan awal.

Komponen Model Jangkaan

Model yang tepat memerlukan data input yang konsisten dan proses yang berulang. Keupayaan untuk menjangka adalah kekuatan utama.

Baki Tunai Permulaan

Jumlah tunai yang tersedia pada permulaan tempoh yang dijangka. Ini adalah asas yang tidak boleh diubah untuk ramalan.

Unjuran Penerimaan (Inflow)

Anggaran masa dan jumlah kutipan dari jualan, pinjaman yang diterima, atau pelaburan yang dijual.

Unjuran Pembayaran (Outflow)

Anggaran perbelanjaan, pembayaran hutang, pembelian inventori, dan perbelanjaan modal yang dirancang.

3. Strategi Pengurusan Aliran Tunai

Pengurusan yang berkesan melibatkan strategi jangka pendek untuk mengoptimumkan modal kerja dan strategi jangka panjang untuk meningkatkan kecekapan perniagaan.

Kesan Strategi Terhadap Kitaran Penukaran Tunai (CCC)

CCC mengukur masa yang diperlukan untuk menukar pelaburan inventori kepada tunai. Strategi yang baik memendekkan kitaran ini.

Fokus Strategi Utama

Jangka Pendek	Jangka Panjang
Percepat Kutipan Invois	Menguruskan Modal Kerja Bersih
Lanjutkan Tempoh Pembayaran Pembekal	Pembiayaan Semula Hutang (Debt Restructuring)
Mengawal paras Inventori	Kontrak Jualan Jangka Panjang

4. Keperluan Kecairan Tunai & Penilaian Risiko

Kecairan adalah keupayaan aset ditukar kepada tunai dengan cepat. Keperluan kecairan memastikan syarikat boleh memenuhi liabiliti jangka pendek tanpa tekanan.

Fasa 1: Analisis Modal Kerja Bersih

Pastikan Aset Semasa melebihi Liabiliti Semasa.
Nisbah Semasa (Current Ratio) yang sihat (ideal > 1.5).

↓

Fasa 2: Rizab Tunai Kecemasan

Menetapkan penimbal (buffer) tunai 3-6 bulan perbelanjaan operasi.
Ini melindungi dari kejutan pasaran atau kelewatan bayaran pelanggan.

↓

Fasa 3: Akses Kredit Kecemasan

Mengatur Talian Kredit (LOC) dengan bank sebelum diperlukan.
Menggunakan stress-testing pada jangkaan tunai.

5. Aliran Tunai Projek (Pembinaan) & Strategi Memaksimumkan Tunai Masuk

Dalam sektor pembinaan, aliran tunai adalah kritikal kerana tunai keluar (kos) mendahului tunai masuk (bayaran kemajuan) yang dijamin.

Perbezaan Aliran Tunai Masuk vs. Kos Pembinaan

Graf ini menunjukkan cabaran pengurusan tunai di mana kos (Outflow) meningkat mendahului pendapatan (Inflow) pada permulaan projek.

Strategi Memaksimumkan Tunai Masuk (Pembinaan)

Pengebilan Kemajuan (Progress Billing)

Invois mengikut peratusan penyiapan kerja yang disahkan, memastikan aliran tunai berterusan.

Urusan Wang Tahanan (Retention Money)

Rundingkan peratusan tahanan yang lebih rendah (biasa 5-10%) atau tempoh pelepasan yang lebih cepat.

Deposit & Syarat Pembayaran

Minta deposit permulaan yang lebih besar dan perpendek tempoh pembayaran bersih dari pelanggan (Net 30 ke Net 15).

Cari Blog Ini

STEM Simulator